INCORPORAREA UNEI COMPANII IN MALTA

INFIINTEAZA NOUA TA COMPANIE IN MALTA

PROMISIUNEA NOASTRĂ

  • Predarea companiei dumneavoastră din Malta în 2-4 zile
  • Deschiderea unui cont bancar cu e-banking și card de credit
  • Asigurarea optimizării fiscale
  • Raport bun calitate-preț, fără costuri ascunse
  • Confidențialitate deplină
  • Servicii prompte, profesionale și personale în orice moment
Înregistrați-vă compania

 

Compania Malteză este o companie de top din Jurisdicția Europeană, care s-a specializat în oferirea de numeroase câștiguri fiscale și de investiții, pentru diferite structuri benefice de planificare fiscală.

Mai exact, compania se mândrește cu:

  • Impozitul pe profit la nivelul de 5%, și mai jos;
  • Situată în inima Mediteranei;
  • O economie bine stabilizată și un guvern eficace;
  • Un mediu de investiții viabil;
  • Beneficii fiscale extrem de mari pentru investitori
 

BENEFICII CHEIE

Înființarea unei companii în Malta și avantajele acesteia:

  • Sisteme de impozitare eficiente, astfel încât impozitarea pe profit, se face doar la nivel de companie; Acest lucru implică faptul că în distribuirea profiturilor către acționari, impozitul plătit este creditat acționarilor;
  • Cota de impozitare pentru companiile comerciale este de 5% maxim;
  • Persoanele care nu au cetățenie cipriotă sunt scutite de impozitul cu reținere la sursă pe profit, redevențe și dobânzi;
  • Scutirea de la regulamentul CFC, Regulile de Capitalizare Redusă și Prețurile de Transfer;
  • Prezența Degrevării la Nivel de Grup;
  • Strategii fiabile privind Evitarea Dublei Impozitări;
  • Mai mult de 60 de Tratate de Evitare a Dublei Impozitări;
  • Scoaterea taxelor de ieșire și intrare;
  • Renunțarea la impozitul pe capital și impozitul pe venitul net;
  • Scutirea de impozit pe câștiguri de capital de către nerezidenți. Aceasta este conformă cu cesiunea acțiunilor malteze (Numai în situațiile în care compania nu deține bunuri imobile în Malta).
 

IMPOZITELE ÎN MALTA

În ciuda faptului că Malta are un impozit de 35% pe profit, aceasta oferă credite fiscale pentru acționari, o strategie care duce la un impozit pe profit de 5% și mai mic. Acest lucru a ajutat Malta să primească recunoașterea Forbes, ca fiind unul dintre statele cu cel mai bun impozit din lume.
Beneficiile fiscale ale acționarilor nerezidenți sunt afectate prin sistemul de Administrație Fiscală Națională, care acordă beneficiile după plata impozitului pe profit.

Acest sistem este completat pentru eficiență de Sistemul exclusiv de Imputare Completă a Creditului Fiscal. Prin acest sistem, compania este impozitată o singură dată (la nivel de companie), iar acționarii sunt scutiți de orice impozit. Practic, dividendele sunt scutite de la impunerea impozitelor cu reținere la sursă.

Pe scurt, decontarea impozitului este de:

  • 35% din impozitul pe profit al companiei și astfel acționarul obține o decontare egală cu procentul impozitului plătit la nivel de companie;
  • Creditul fiscal al acționarului cu includerea impozitului pe profit al companiei luat în considerare;
  • Disponibilă o singură dată, distribuirea finală a dividendelor s-a făcut de către companie. Administrației Fiscale Naționale i se furnizează o garanție a dividendelor, drept dovadă a distribuirii dividendelor.
  • Numai pentru acționarii înregistrați la Administrația Fiscală din Malta;
  • Rambursările se fac în termen de 14 zile la sfârșitul lunii în luna în care rambursarea este datorată. Plata intră în jurisdicția Administrației Fiscale Naționale;

Rambursări de impozit disponibile în regimul actual de impozitare maltez:

6/7 (șase șeptimi): Rambursarea impozitului pe profit (35%) plătit de compania malteză. Rambursarea este disponibilă acționarilor Companiei Malteze;

5/7 (cinci șeptimi): Rambursarea impozitului pe profit (35%) plătit de compania malteză. Rambursarea este disponibilă acționarilor companiei, al căror venit derivă din Redevențe și Dobânzi Pasive;

2/3 (două treimi): Rambursarea impozitului pe profit (35%) plătit de Compania Malteză. Rambursarea este disponibilă acționarilor companiei, care au depus cererea de scutirea dublei impozitări.

Structura Comercială

UTILIZĂRILE ȘI BENEFICIILE COMPANIEI COMERCIALE MALTEZE

Compania Comercială Malteză se mândrește cu furnizarea cel mai bun și cel mai cunoscut regim fiscal din cadrul Uniunii Europene. Mai mult, compania oferă o platformă și o cale foarte eficientă, pentru importuri și exporturi la nivel mondial.

 

STRUCTURA COMERCIALĂ DE BAZĂ

Maltese Basic Trading Structure
Componentele acestei structuri:

  • Venitul Companiei Comerciale Malteze este generat din activitățile comerciale ale companiei;
  • Compania Comercială Malteză este supusă impozitului pe profit care se ridică la 35% din totalul profitului net;
  • Acționarii străini se bucură de rambursare de 6/7 din impozitul pe profit al companiei. Aceasta se face după distribuirea dividendelor companiei între acționari;
  • Cota de impozitare eficientă de 5%;
  • Înregistrarea în scopuri de TVA poate fi cerută sau nu;
  • Dividendele distribuite acționarilor străini nu sunt supuse impozitului cu reținere la sursă.

Sistem dualist

STRUCTURA COMERCIALĂ ÎN SISTEM DUALIST

O structură comercială în sistem dualist este obținută prin combinarea unei Companii Holding din Malta cu o Companie Comercială din Malta. Această combinație se face pentru generarea riscului de obligație fiscală, asupra rambursării totale, primite de un acționar. Generarea se face la nivel de acționar. Această combinație se face și pentru păstrarea confidențialității acționarilor străini, care nu sunt supuși înregistrării la Autoritățile Fiscale din Malta.
Maltese Two-Tier Trading Structure
Componentele structurii:

  • Venitul Companiei Comerciale Malteze este generat din activitățile comerciale ale companiei;
  • Profiturile nete ale Companiei Comerciale Malteze sunt supuse impozitului pe profit care este de 35% din aceste profituri nete;
  • Acționarii străini sunt liberi să solicite o rambursare de 6/7 din impozitul pe profit plătit de compania Malteză;
  • Rambursările de impozit și Dividende nu sunt supuse unui impozit suplimentar în Malta;
  • Compania Malteză este liberă să distribuie complet veniturile din dividende și rambursările de impozit acționarilor străini ai companiei;
  • Dividendele acționarilor străini sunt scutite de orice impozit cu reținere la sursă.

UTILIZĂRILE ȘI CÂȘTIGURILE BENEFICIARULUI UNEI COMPANII HOLDING DIN MALTA

În afară de sistemul de impozitare excepțional privind societățile comerciale, Malta oferă, de asemenea, un mediu foarte economic pentru prosperitatea holdingurilor. În general, un holding maltez beneficiază foarte mult de scutirea totală de impozit pe profit, pe baza criteriilor prezentate mai jos.

Malta merge un pas mai departe, prin garantarea faptului că nu există impozit cu reținere la sursă, pe dividendele distribuite acționarilor societății în cauză. În plus, introducerea Directivelor Societății-Mamă și utilizarea lor ulterioară împreună cu rețeaua de tratate de evitare a dublei impozitări, a ajutat la atragerea mai multe companii holding în Malta.

 

RAPIDITATEA CALIFICĂRII DREPT UN HOLDING PARTICIPANT

O Companie Holding Malteză are două opțiuni unice: Rambursare totală sau scutire totală de impozit. Cu opțiunea de rambursare completă, acționarii primesc 100% din impozitul total plătit de companie. Pe de altă parte, scutirea de impozit se învârte în principal în jurul neplății impozitului pe câștigurile de capital și/sau venituri din dividende. Aceste opțiuni sunt aplicabile, numai în cazul în care, compania în cauză se califică drept un holding participant.

Standardele de calificare pentru un statut de holding participant pentru o Companie Malteză, cu privire la entitățile străine, includ:

  • Compania ar trebui să dețină direct nu mai puțin de 10% din totalul titlurilor de participare în cadrul companiei; sau
  • Compania ar trebui să fie un acționar de capital într-o companie și ar trebui să fie viabil pentru a obține întregul sold al acțiunii; sau
  • Compania deține acțiuni într-o entitate de afaceri, care îi solicită companiei fie să fie membru al Consiliului de Administrație, fie să aibă un reprezentant în Consiliu în calitate de administrator; sau
  • Compania deține acțiuni la o firmă, al cărei portofoliu de investiții este în valoare de 1.164.000 de euro. Acțiunile trebuie să fie deținute de către companie, pentru o perioadă constantă de 183 zile; sau
  • Compania deține acțiuni destinate pentru extinderea/promovarea afacerii spre deosebire de scopul de tranzacționare. Pentru restituirea completă a venitului și sau scutirea de taxe pentru Compania Holding Malteză, este important ca nerezidenții, ale căror dividende vor fi plătite, să îndeplinească oricare dintre cele trei condiții stabilite. Condițiile sunt:

–Compania să fi fost stabilită în Malta sau să fi fost înmatriculată în UE; sau

–Compania trebuie să fie supusă la nu mai puțin de 15% impozit străin; sau

–Compania nu primește mai mult de 50% din venitul total, folosind dobânzi pasive și redevențe printre alte căi (compania trebuie să fie o entitate comercială).

În cazul în care niciuna dintre condițiile de mai sus nu este îndeplinită, atunci este necesar ca ambele condiții prezentate mai jos să fie îndeplinite. Condițiile sunt:

  • Participațiile de capital ale Companiei Malteze în organisme de persoane nerezidente nu ar trebui să fie un portofoliu de investiții; și
  • Organismul de persoane nerezidente al companiei sau dobânzile/redevențele companiei trebuie să fie supuse plății impozitului străin la o cotă de minim 5%.

Structura de mai jos subliniază clar beneficiile extraordinare ale unei Companii Holding Malteze:

 

HOLDING DE INVESTIȚII ÎN STRĂINĂTATE

Compania Holding Malteză este larg utilizată pentru investiții din străinătate, mai ales datorită regimului fiscal foarte avantajos, precum și aplicării Directivei UE privind Societatea-Mamă.
Maltese Holding Company
Caracteristicele structurii sunt:

  •  
  • Investiția Filialei Străine se califică drept un Holding Participant;
  • Impozit mic sau fără reținere la sursă, pe dividendele primite de Compania Holding Malteză prin utilizarea rețelelor de tratate și a directivelor UE.
  • Scutirea de impozit pe veniturile din dividende sau rambursare completă, pentru impozitele plătite pe toate dividendele primite;
  • Plățile de dividende efectuate Societății-Mamă Străine sunt scutite de impozitul cu reținere la sursă;
  • Societatea-Mamă Străină este liberă să fie rezidentă în orice colț al lumii;
  • 0% cotă efectivă de impozitare în Malta;
  • Fără impozit pe câștigurile de capital asupra vânzării potențiale a investiției.
  •  
 

CARCTERISTICILE CORPORATIVE ȘI JURIDICE ALE COMPANIEI MALTEZE

CAPITAL SOCIAL

Capitalul minim plătit la înmatriculare: 20%.

ACȚIONARI

Numărul minim de acționari cerut: Un acționar (dacă administratorul companiei este o persoană fizică) sau doi acționari(dacă administratorul este o persoană juridică). (Cel puțin un acționar nerezident). Acționarii nominalizați sunt permiși.
Cel puțin o Adunare Generală pe an, în plus față de alte ședințe ale companiei.

ADMINISTRATORI

Numărul minim de administratori este unu. În anumite cazuri, administratorul companiei poate acționa și ca secretar. Administratorii persoane juridice sunt permiși. Nu există cerințe ca ședințele consiliului să se țină în Malta.

SECRETAR

Trebuie să fie numit un secretar.

SEDIU SOCIAL

Da. Serviciile de sediu social sunt furnizate.

CONTROLUL SCHIMBULUI

Nu există regulamente de control al schimbului – activitatea poate fi desfășurată în orice monedă.

CERINȚE DE DIVULGARE ȘI RAPORTARE

Divulgarea proprietarului/ beneficiarului al companiei: Nu (atunci când se folosesc nominalizați)

Registru Guvernamental al Administratorilor: Da

Registru Guvernamental al Acționarilor: Da

Impunere anuală: Da

Depunerea conturilor: Da

Audit: Da

CONFIDENȚIALITATE

Identitatea acționarilor Companiilor Malteze nu este ascunsă (identitate publică) la Registrul Comerțului. Cu toate acestea, confidențialitatea acțiunilor acționarilor este menținută atât de trustul nostru, cât și de compania fiduciară.

Standardele de confidențialitate din Malta sunt susținute de Lege, exclusiv privind Secretul Profesional. Legea a ajutat la stabilirea unor standarde înalte de confidențialitate care acoperă profesioniștii.

Cei care încalcă secretul profesional, pot fi urmăriți penal în mod legal, conform Codului Penal, Secțiunea 27.

Toate divulgările de detalii confidențiale sunt judecate, numai de către Instanță și pot fi accesate numai de către părțile în cauză și de instanță.